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0% Körperschaftsteuer in den VAE ein rechtlicher Weg, um Gewinne zu behalten

Seit dem 1. Juni 2023 haben die VAE eine Körperschaftsteuer mit einem Zinssatz von 9% eingeführt. Allerdings sind nicht alle Unternehmen verpflichtet, diese zu zahlen: Unter bestimmten Bedingungen gilt ein Zinssatz von 0%. Dies ist ein wichtiger Vorteil der Rechtsrahmen der VAE, die Steueroptimierung und Gewinnrückhaltung ermöglicht. MIRAD unterstützt Kunden in jeder Stufe: von der Eligibilitätsprüfung bis hin zur Struktur, die Steuerprüfungen standhält.

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Wer kann die 0%-Rate anwenden?

  1. Kleinbetriebe:
    jährliche Einnahmen bis zu 3 Mio. AED;
    Unternehmen, das auf dem Mainland oder in der Free Zone registriert ist;
    nicht Teil einer internationalen Struktur;
    nicht in ausgeschlossenen Tätigkeiten (Bank-, Versicherungs- und Immobilien) tätig ist.
  2. Qualifizierte Personen in der freien Zone (QFZP):
    in einer offiziellen freien Zone lizenziert;
    Einkommen aus dem internationalen Handel, Dienstleistungen, Ausfuhren;
    Substanz: Büro, Mitarbeiter, Ausgaben;
    IFRS-Berichterstattung, ESR-Konformität.
    Qualifizierte Einkünfte besteuert bei 0%, andere Einkünfte bei 9%.

Wichtige Nuancen bei der Anwendung von 0%

  • Der Status von QFZP muss jährlich bestätigt werden.
  • Wenn die Bedingungen nicht erfüllt sind, wird die Erleichterung für 4 Jahre aufgehoben.
  • Selbst bei 0% Steuern muss eine Erklärung beim FTA eingereicht werden.
  • ESR und IFRS sind zwingende Elemente der Substanzbestätigung.
  • Die FTA prüft aktiv die Transferpreise und die Transaktionsstrukturen.

Vergleich: 0% gegenüber 9% Corporate Tax

Kriterien0% Corporate Tax9% Corporate Tax
AnwendbarkeitKleinbetriebe-Unterstützung / QFZPAlle anderen Unternehmen
JahreserlöseBis zu AED 3 Mio. / qualifiziertes EinkommenMehr als 3 Mio. AED
VoraussetzungenSubstanz, ESR, IFRS-BerichterstattungAllgemeine Steuererklärung
Risiken einer NichtbeachtungAufhebung der Erleichterung für 4 JahreGeldbußen und Steuerüberprüfungen
VorteileGewinnsparungen von 9%Vollständige Steuerbelastung
Wollen Sie legal 0% Steuern behalten?

MIRAD hilft Unternehmen auf dem Mainland und in der Free Zone, die 0%-Rate zu erhalten, eine auf Substanzen basierende Struktur aufzubauen und sich vor Freihandelrisiken zu schützen.

Beratung buchen

Was MIRAD übernimmt

  • Prüfung der Unternehmensstruktur und der Förderfähigkeit für 0%.
  • Registrierung und Einreichung von Mitteilungen über Freihandelsabkommen.
  • Erstellung von IFRS-Berichterstattung und Einkommenssegregation.
  • Unterstützung für die Substanz: Mitarbeiter, Büro, Ausgaben.
  • Kommunikation mit dem FTA während der Prüfungen.
  • Einrichtung von Rechnungslegungs- und Kontrollsystemen.

Wie: Wie man den 0%-Unternehmenssteuersatz erhält

  1. Überprüfen Sie die Berechtigung unter der Beihilfe für kleine Unternehmen oder QFZP.
  2. Registrieren Sie das Unternehmen bei der FTA und erhalten Sie eine TRN.
  3. Ein IFRS-basiertes Rechnungslegungs- und Stoffmodell einzurichten.
  4. Vorbereiten Sie die ESR und die Finanzberichterstattung.
  5. Die Steuererklärung mit der Erleichterung von 0% vorzulegen.
  6. Erneuern Sie die Bestätigungen jährlich.

FAQ: 0% Corporate Tax in den VAE

❓ Muss ich eine Rücksendung einreichen, wenn der Zinssatz 0% ist?
✅ Ja. Die Einreichung ist auch bei null Steuern obligatorisch.

❓ Welches Einkommen ist für das QFZP berechtigt? ✅ Internationaler Handel, Exporte, Dienstleistungen für Nichtbewohner.

❓ Wie lange ist die Beihilfe für kleine Unternehmen gültig? ✅ Bis 2026 inklusive, danach kann sie überprüft werden.

❓ Können ESR und Körperschaftsteuerleistungen kombiniert werden?
✅ Ja, ESR ist in die Körperschaftsteuer integriert und wirkt sich auf den Status von QFZP aus.

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